Порядок начисления процентов по договору займа

Содержание

Как начисляются проценты по договору займа: правила расчета, задержка выплат

Порядок начисления процентов по договору займа

17.08.2020

Процедура заключения договора займа является довольно простой.

Самым важным вопросом при составлении документа является размер начисляемых процентов, которые обычно взымаются кредитором за то, что он даёт свои деньги в пользование другому лицу. Есть несколько способов начисления процентов по договору займа.

Информация об этом обязательно должна отражаться в документе. Каждый заемщик должен знать, как можно рассчитать сумму процентов и как они будут начисляться по договору займа.

По какой схеме может происходить начисление процентов по займу?

Главный документ, устанавливающий порядок расчёта и выплаты процентов — это договор по займу. Именно там обе стороны отражают условия, на которых одна сторона передает другой определенную денежную сумму взаймы.

В широкой практике применяются несколько схем начисления процентов. Рассмотрим подробнее каждую из них:

  • Договор займа предполагает, что деньги будут возвращаться частями, а не единовременным платежом. Тогда используется схема, при которой сначала проценты по займу рассчитываются относительно полной суммы долга, а затем устанавливаются выплаты на остаток. Такая схема имеет свои преимущества, поскольку позволяет уменьшить сумму по процентам в том случае, если получилось отдать часть долга.
  • Метод, при котором взыскание процентов происходит по расчёту от полной суммы долга вне зависимости от того, какую сумму заёмщик уже погасил. В таком случае, при условии, что не будет никаких задержек по выплатам, заёмщик и заимодавец сразу знают точную сумму переплаты по микрокредиту.
  • Также может быть вариант, когда в договоре по займу не указывается процентная ставка. Это не означает, что заёмщик не будет выплачивать проценты займодавцу. Такой вариант возможен только при заключении договора на безвозмездный займ, что является совершенно другой категорией финансовых операций. Процентная ставка в том случае, когда она не прописана в документе, будет рассчитываться, исходя из ставки рефинансирования Банка России.

Каждый из вариантов имеет ряд своих преимуществ и недостатков. Способы начисления процентов по займу должны выбираться индивидуально в каждом отдельно взятом случае.

При каждой схеме начисления производятся специальные расчеты. Сейчас в свободном доступе есть удобные калькуляторы. Они автоматически рассчитают сумму, которую вы переплатите при взятии займа.

Такие инструменты очень могут помочь тем людям, которые не сильно разбираются в кредитных расчетах.

Достаточно ввести информацию о займе в соответствующие поля калькулятора, и всего в несколько кликов необходимые расчеты будут сделаны.

Как определить первый и последний день, за который следует рассчитывать проценты?

Расчет суммы процентов по договору займа имеет множество особенностей. В некоторых случаях не всегда понятно, с какого дня начинать подсчёт начислений.

Если договор составлен грамотно, то там будут отражены точные даты, за которые следует производить расчёты. К сожалению, на практике так случается далеко не всегда. Большинство заключенных договоров по передаче заемных денег в пользование другому лицу отражают информацию о том, на какой срок был выдан займ.

Согласно действующему законодательству, датой заключения договора по займу является день, когда одна сторона передала денежные средства другой стороне. Важно учитывать, что начисление процентов должно начинаться со следующего календарного дня, а не с той даты, когда документ вступил в силу.

Последний день, за который начисляются проценты, обычно определяется, как дата возврата полной суммы долга.

Формулировки действующих на сегодняшний день законов недостаточно точны, поэтому возникают разногласия касательно того, должны ли выплачиваться проценты за последний день или нет.

Практика расчета процентов по займу склоняется к тому, что последний день все-таки включается в те сроки, которые облагаются процентами.

Взыскание процентов по договору займа

Заемщик имеет выгоду за то, что передает свои денежные средства в пользование другому человеку или юридическому лицу.

Большинство людей дорожит своей репутацией, поэтому при наличии задолженности стараются своевременно выплачивать основную сумму долга, а также все процентные надбавки по ней.

Однако иногда заёмщик уклоняется от исполнения обязательств, которые прописаны в договоре по займу или расписке. Есть несколько вариантов решения данной проблемы:

  • Урегулирование вопросов на досудебном этапе. Данная тактика имеет ряд своих преимуществ, поскольку не нужно тратить деньги, время и силы на оформление судебного иска. Однако далеко не всегда такое решение возможно, поскольку недобросовестные заемщики будут всячески уклоняться от выплаты долга и процентов.
  • Обращение в суд. Судебное разбирательство, конечно же, негативно скажется на кредитной истории заемщика. Банки и микрофинансовые организации будут избегать сотрудничества с таким клиентом, а значит, вероятность отказа по кредиту будет гораздо выше. Каждое судебное разбирательство сопряжено с множеством расходов. Если заявитель окажется прав и выиграет дело, то все судебные издержки должен будет выплатить заёмщик. В некоторых случаях, когда заёмщик удаётся доказать (документально), что у него не было возможности выплатить займ в срок, может быть вынесено решение об уменьшение штрафных начислений за задержку выплаты. Такая практика довольно распространена, поэтому кредитор не всегда может быть уверен в том, чтобы получит компенсацию в полном объеме.
  • Урегулирование вопроса через коллекторскую службу. Многие компании и микрофинансовые организации, для которых выдача займов является основной деятельностью, предпочитают не связываться с судом и перепродают долги коллекторской службе. К сожалению, коллекторы могут применять довольно радикальные способы взыскания долга. Они регулярно посещают должника дома и на работе, чем подрывают его авторитет.

Важно! Мирное урегулирование вопроса всегда должно быть в приоритете, поскольку это будет наиболее выгодно для обеих сторон.

Расчет процентов по займу при задержке выплат

Иногда финансовое положение заемщика настолько ухудшается, что у него нет возможности выплатить имеющийся займ или микрокредит. Важно знать, каким образом происходит начисление процентов в такой ситуации.

Чаще всего, порядок взаимодействия сторон при задержке платежа или выплаты по процентам должен отражаться в заключаемом договоре. Может быть несколько вариантов развития событий:

  • Займодавец отказывается продлевать срок займа своему заемщику. В таком случае проценты начисляются по займу, согласно тем срокам, которые отражены в договоре. За период задержки выплаты долга происходит начисление пени, которая гораздо выше, чем процентная ставка. Размеры штрафных санкций в обязательном порядке указываются в расписке, поэтому обе стороны знают эти условия ещё в момент подписания договора. Такой исход, конечно же, выгоден кредитору, поскольку при длительной задержке сумма штрафа может превышать даже сумму основного долга. Если заемщик не производит выплату долга и пени, то физическое или юридическое лицо, выдавшее займ, имеет право обратиться в суд. Однако кредиторы в таком случае должны учитывать тот факт, что судья может принять во внимание доказательство тяжёлой ситуации заемщика и освободить его от выплаты части штрафа. Именно поэтому многие микрофинансовые организации предпочитают обращаться за помощью в коллекторские конторы.
  • Сторона, выдавшая микрокредит, соглашается на продление срока займа. В таком случае начисление процентов по займу происходит по той схеме, которая использовалась раньше и прописана в договоре займа. Такой исход, естественно, более выигрышный для заемщика. Ему не придется выплачивать штраф, также не портится его кредитная история, которая в последующем может повлиять на выдачу ещё одного кредита.

При возникновении проблем со своевременной выплатой займа, заемщик в любом случае должен стараться урегулировать вопрос в мирном порядке. Это позволит уменьшить переплату по кредиту и не отразится на кредитной истории.

Если займ брался не у физического лица, а у компании, предоставляющей услуги по кредитованию, то стоит в срочном порядке связаться с сотрудниками организации, сообщить свою ситуацию и попросить продление займа.

Важно! МФО часто идут навстречу своим клиентам и продлевают займ. Если заемщик обращается в компанию уже не один раз и имеет положительную кредитную историю, у него есть больше шансов на пролонгацию договора.

Какая процентная ставка является более выгодной?

Многие заемщики задаются вопросом, какой займ будет более выгодным: с плавающей процентной ставкой или с фиксированной. На этот вопрос нет однозначного ответа, поскольку каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально.

Большей популярностью пользуется фиксированная процентная ставка, поскольку она является более удобной для расчёта и понятна для обеих сторон. Фиксированная процентная ставка позволяет сразу понимать, какая именно сумма будет уплачена в счёт пользования заёмной суммой. Сложные проценты используются крайне редко, однако в некоторых случаях такая система может применяться.

Если вам сложно использовать формулы для подсчета процентов, то вы можете воспользоваться специальными калькуляторами. В них автоматически рассчитывается сумма процентов по займу. Такой инструмент легко можно найти в свободном доступе на сайте выбранной МФО.

Отправляйте заявку в несколько разных компаний для 100% получения денег!

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

69 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

51 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

34 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

46 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

39 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

35 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

24 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

25 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

31 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

22 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

26 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

20 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

Источник: https://cabinet-bank.ru/nachislenie-protsentov-po-dogovoru-zajma/

Расчет процентов по займу, как рассчитать проценты по кредиту – НалогОбзор.Инфо

Порядок начисления процентов по договору займа

Размер процентов

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу (кредитору) проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата займа (или его части).

Заем может быть предоставлен без условия об уплате процентов (в отличие от кредитов). Если заимодавец предоставил беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре.

Исключение – займы, предоставленные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными.

Но если заимодавец намерен получить с организации %, их размер и порядок уплаты следует предусмотреть в договоре.

Порядок уплаты

Порядок уплаты можно указать в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать % ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Это следует из положений статей 809, 819 и 822 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, размер и периодичность уплаты процентов полностью зависят от условий, на которых организация и заимодавец (кредитор) заключили договор займа (кредита).

Форма уплаты процентов

По договору займа проценты можно заплатить как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Аналогичное правило распространяется на товарные кредиты (ст. 822 ГК РФ). По кредиту в денежной форме предусмотрена уплата % только деньгами (безналичным способом) (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П).

Расчет процентов по займу

Проценты по займу рассчитывают стороны сделки, исходя из условий договора (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Чтобы рассчитать начисление процентов по договору займа, определите:

– сумму, на которую начисляются проценты;- ставку (годовую или месячную);

– количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.

Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней.

Проценты следует начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236‑П.

Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).

Величину процентов определите так:

Проценты по полученному займу  =  { Заем, на который начисляются проценты  ×  Годовая ставка процентов  :  365 (366) дней }  ×  Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты
 

Пример расчета % по денежному займу, полученному от сотрудника

31 января в связи с нехваткой денег на выдачу зарплаты единственный учредитель (он же – генеральный директор) ООО «Торговая фирма Гермес» А.В. Львов предоставил организации процентный заем в сумме 200 000 руб.

Заем предоставлен наличными под 20 % годовых. Изменение процентной ставки по займу не предусмотрено.

По договору организация обязана вернуть заем наличными 16 апреля этого же года и одновременно выплатить Львову всю сумму начисленных процентов.

В бухучете проценты начисляются ежемесячно. Сумма составила:

– за февраль:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 28 дн. = 3068 руб.;

– за март:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 31 дн. = 3397 руб.;

– за апрель:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 16 дн. = 1753 руб.

Расчет процентов по кредиту

Проценты по кредиту рассчитает банк (кредитная организация) (п. 3.5 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П). Порядок начисления процентов по выданным кредитам установлен Положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

Данным Положением предусмотрены четыре способа начисления процентов:

– по формуле простых процентов;- по формуле сложных процентов;- с использованием фиксированной процентной ставки;

– с использованием плавающей процентной ставки.

Способ начисления % должен быть прописан в кредитном договоре. Если в договоре не указан способ начисления процентов, то проценты начислят по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Такой порядок прописан в пункте 3.9 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

Проценты за пользование кредитными средствами банки начисляют на остаток задолженности по основному долгу, который учитывается на лицевом счете организации на начало операционного дня (п. 3.5 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П). Для расчета процентов по договору учитываются:

– фактическое количество дней пользования кредитом;- сумма кредита;- процентная ставка;- число календарных дней в году.

.

Источник: http://NalogObzor.info/index/kak_rasschitat_procenty_po_poluchennomu_zajmu_kreditu/0-247

Как самостоятельно рассчитать проценты по займу?

Порядок начисления процентов по договору займа

Информация обновлена: 02.06.2020

Вопросы и ответы
Ответы на популярные вопросы о процентах по займам

Умение рассчитать проценты по займу – важный элемент финансовой грамотности. Оно помогает еще до заключения договора определить, хватит ли вам денег для выплаты займа. А после получения денег – подсчитать, сколько вам придется отдать. Рассчитать проценты можно по нескольким формулам, которые приведены в этой статье.

Зачем рассчитывать проценты по займу?

По сути, процент по займу – это плата за использование заемных средств. Расчет процентов по займу поможет вам заранее спланировать его погашение.

Если вы сразу увидите сумму переплаты, которую вам нужно будет вернуть, то сможете оценить свои силы и определить, стоит ли вам брать заем в такой ситуации.

Если сумма к возврату окажется слишком крупной, то от такого предложения стоит отказаться.

Предварительный расчет займа необходим и займодавцу. Так он определит, сколько в итоге получит от заемщика. Займодавец сопоставит полученную сумму с примерными доходами клиента – если она получится слишком большой, то он может изменить условия или отказать в займе.

Как начисляются проценты по займу?

При начислении процентов по займу основную роль играют четыре показателя:

  • Сумма (тело) займа
  • Процентная ставка
  • Срок займа
  • Периодичность выплат

Все эти условия, а также порядок начисления процентов, должны быть прописаны в договоре займа. Порядок расчета процентов регулирует статья 809 Гражданского кодекса.

Проценты по займу, если иное не указано в договоре, должны начисляться на сумму займа за весь период его фактического использования. При этом они рассчитываются по числу платежей. Если долг погашается одной суммой в конце срока, то переплата считается на конец этого срока.

Если долг погашается частями – например, еженедельными или ежемесячными платежами – то проценты считаются на дату внесения платежа по остатку задолженности. Проценты считаются по календарным дням, поэтому необходимо учитывать число дней в году (365 или 366) и в месяце (31, 30, 28 или 29)

Если периодичность внесения платежей в договоре не указана, то, согласно пункту 2 статьи 809 ГК РФ, проценты начисляются ежемесячно до даты погашения долга.
.

Форма уплаты процентов зависит от формы, в которой выдан заем. Денежные займы могут погашаться только в денежной форме, наличной или безналичной, имущественные – в имущественной. Статья 810 Гражданского кодекса устанавливает: заем считается погашенным в момент передачи всей суммы задолженности, включая проценты, займодавцу.

В отличие от кредита, заем может быть беспроцентным. В этом случае заемщик должен будет вернуть займодавцу ровно ту сумму, которую он получил от него. Чтобы займ считался беспроцентным, необходимо указать в договоре соответствующее условие.

Как рассчитать проценты с помощью калькулятора?

Самый простой способ рассчитать проценты по займу – воспользоваться онлайн-калькулятором. Такой сервис позволит быстро определить переплату независимо от того, где и как был оформлен заем. Его можно использовать как для микрозаймов в МФК и МКК, так и для займов, оформленных у других людей и организаций.

Для расчета переплат по займу в калькуляторе необходимо указать:

  • Срок – в днях или в виде календарного периода
  • Сумму займа
  • Процентную ставку
  • Если есть просроченные платежи – размер неустойки и длительность просрочки
  • Порядок погашения долга

На основании полученных данных калькулятор определит размер переплаты и общую сумму к возврату с учетом процентов и штрафов за просрочку. При долгосрочном займе он также может составить график погашения долга, в котором будет отдельно расписан каждый платеж.

Как рассчитать проценты самостоятельно?

Чтобы самостоятельно подсчитать, сколько процентов вам нужно будет уплатить, необходимо знать:

  • Размер предоставленного займа
  • Размер и тип процентной ставки (ежедневная, месячная или годовая)
  • Срок, за который начисляются проценты
  • Наличие и размер дополнительных платежей

Формула расчета процентов по договору займа зависит от способа начисления процентов:

  • Для большинства займов применяется простая формула. Для расчетов вам потребуются сумма займа, процентная ставка, умноженная на число дней в году, и число дней использования денег
  • Сложная формула применяется для растущих (капитализированных) процентов. Для их подсчета нужно умножить изначальную сумму на (1+r)n, где r – ставка, переведенная в десятичную дробь, а n – число платежных периодов.

Рассчитать проценты по кредиту сложнее, чем по займу из-за отличий в способе и порядке начисления. Здесь вы узнаете, как правильно это сделать.

Как рассчитываются простые проценты

По этой формуле начисляются платежи у большинства займов:

Процент = Размер займа × Годовая ставка / Число дней в году × Размер платежного периода

Рассмотрим расчет процентов за пользование займом по этой формуле на нескольких примерах.

Пример 1

Игорь Иванов берет займ в размере 25 000 рублей на 20 дней. Ставка – 1,5% в день. В году 365 дней.

Сначала нужно рассчитать годовую ставку – для этого дневная ставка умножается на количество дней в году:

1,5 × 365 = 547,5

Значит, годовая ставка составляет 547,5%. Далее рассчитаем проценты:

\(\frac{25000 \times 547,5 }{365}\times 20=\frac{136875}{365}\times 20=375\times 20=7500\) рублей – сумма процентов за весь срок

Таким образом, Иванов всего должен выплатить всего 32 500 рублей.

Если в договоре не указан размер ставки, то для расчета процентов берется ставка рефинансирования. Так требует статья 809 Гражданского кодекса РФ. Размер этой ставки устанавливает Центробанк РФ. С 26 марта 2018 года ставка рефинансирования составляет 7,25% годовых.

Пример 2

Любовь Петрова берет займ в размере 20 000 рублей на 15 дней. В году 366 дней. Ставка в договоре не указана.

В этом случае формула не меняется, но для расчета берется ставка рефинансирования:

20 000 × 9,75% = 1 950 1 950 / 366 = 5,33 5.33 × 15 = 79,95

Значит, Петрова всего должна выплатить всего 20 079,95 рублей.

При частичном или досрочном погашении займа уточните заранее, пересчитывает ли компания проценты при таком способе оплаты. Если МФК или МФК начисляет проценты за фактический срок – от даты получения денег до даты погашения – то переплата рассчитывается за дни от оформления займа до внесения платежа. Если компания начисляет проценты за срок, указанный в договоре, то для подсчета берите этот срок.

Как рассчитываются сложные проценты

Такой способ расчета используется, если заемщик пропускает срок уплаты. В этом случае процент за пропущенный период прибавляется к сумме долга, и на следующий период проценты начисляются на увеличенную сумму. Эта схема применяется, в основном, только если и заемщик, и заимодавец являются предприятиями.

Расчет сложных процентов производится по такой формуле:

Сумма долга = Сумма займа × (1 + процентная ставка) × количество периодов

Процентная ставка за месяц или год в этой формуле выражается в долях. Размер ставки в таком случае делится на 100.

Пример:

Заемщик получает 20 000 рублей под 5% в месяц. После получения займа проходит год. Долг заемщика в этом случае будет составлять:

20 000 × (1 + 0,05)×12 = 20 000 × 12,6 = 252 000 рублей

При этом, чем дольше срок займа, тем ощутимее сумма долга.

Как рассчитываются проценты за просрочку

При нарушении сроков уплаты долга с заемщика взимается неустойка. Это может быть либо фиксированная сумма, размер которой зависит от количества просрочек, либо процент от суммы долга. Если вы по какой-то причине не сможете вернуть деньги в срок, то сразу рассчитайте неустойку по договору займа.

Пени за просрочку займа рассчитываются так:

Процент = Размер долга × Время просрочки × ставка неустойки

Пример:

Заемщик должен выплатить 5 000 рублей, но допустил просрочку в 7 дней. По договору неустойка составляет 5% от суммы долга. В этом случае проценты за просрочку будут равны:

5 000 × 7 × 5% = 1 750 рублей

Общая сумма долга в этом случае составляет 6 750 рублей.

Расчет процентов при досрочном погашении

При полном досрочном погашении займа возможны две ситуации. В первой займодавец пересчитает их за фактическое время использования средств – промежуток от даты получения до даты погашения долга. Во второй пересчета суммы к возврату не будет – проценты будут начислены так же, как и при погашении в срок. Соответствующее условие должно быть прописано в договоре.

Пример 1

Заемщик взял 10 000 рублей на 7 дней под 1% в день. Через четыре дня после оформления займа он полностью закрыл его. Договор предусматривает пересчет переплаты при досрочном погашении. Поэтому сумма процентов составит:

(10000 × 365% / 365) × 4 = 100 × 4 = 400 рублей

Общая сумма к возврату будет составлять 10 400 рублей.

Пример 2

Заемщик взял 12 000 рублей на 10 дней под 1% в день. Он погасил задолженность досрочно – через пять дней после оформления займа. Однако, договор не предусматривает пересчета процентов в такой ситуации. Поэтому переплата будет рассчитываться так же, как и при погашении в срок:

(12000 × 365% / 365) × 10 = 120 × 10 = 1 200 рублей

Следовательно, вернуть заемщик будет должен 13 200 рублей.

При частичном досрочном погашении ситуация несколько сложнее. При внесении платежа проценты рассчитываются на всю сумму займа на дату частичного досрочного погашения. В конце срока проценты будут считаться на сумму, которая осталась после досрочного платежа, и за период, следующий с даты его внесения.

Пример:

Заемщик взял 15 000 рублей на две недели под 1% в день. Через пять дней после оформления он внес досрочный платеж на 7 000 рублей. Остаток задолженности он закрыл в конце срока.
Переплата по досрочному платежу будет считаться так:

(15000 × 365% / 365) × 5 = 150 × 5 = 750 рублей

Общая сумма платежа составила 7 750 рублей. Остаток задолженности – 8 000 рублей.

Переплата при погашении оставшегося долга будет рассчитываться следующим образом:

(8000 × 365% / 365) × 9 = 80 × 9 = 720 рублей

Общая сумма платежа составит 8 720 рублей. За оба платежа заемщик вернет займодавцу 16 470 рублей. Если бы он не вносил досрочного платежа, то сумма долга к возврату составила бы 17 100 рублей. Досрочное погашение помогло ему сэкономить 630 рублей.

Вопросы и ответы

С какого времени начинают начисляться проценты?

Договор займа, если в нем не указано иное, считается реальным – вступает в силу после передачи суммы заемщику. Проценты по нему начисляются со дня, следующего за днем выдачи, по день погашения включительно – это устанавливает пункт 3.14 Положения ЦБ №236-П от 4 августа 2003 года.

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/reviews/rasschitat-procent-zajma.html

Расчет процентов по договору займа

Порядок начисления процентов по договору займа

  • Получите решение по кредиту за 1 час!
  • Наши консультации и услуги бесплатны!
  • Ваша анкета отправится сразу в 5 лучших банков!

Заполните анкету за пять минут и получите одобрение не выходя из дома!

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора (а если кредитором является юридическое лицо, то в месте его нахождения) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14: 2.

При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Не все знают про:  Суть договора займа

Основные правила расчета процентов

Проценты начисляются на сумму денежных средств, переданную в пользование заемщику. Если заемщик возвращает долг периодическими платежами, то проценты насчитываются на оставшуюся непогашенной сумму долга. В случае когда заемщик в оговоренный срок не возвращает заем, проценты продолжают начисляться вплоть до фактического погашения долга.

Надо отметить, что в случае просрочки возврата займа помимо процентов за пользование заемными средствами на сумму долга дополнительно начисляются проценты по статье 395 ГК РФ. Взимание этих процентов является мерой ответственности за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств.

Начисление процентов по договору займа начинается на следующий день после передачи денег/вещей заемщику. Проценты рассчитываются по день возврата долга. Периодичность их уплаты, как правило, оговаривается в договоре. Если же этот момент соглашением сторон не урегулирован, то проценты должны начисляться и уплачиваться каждый месяц.

Способы расчета процентов

Стороны могут закрепить в договоре один из двух способов начисления процентов:

Простой способ — начисление процентов только на невозвращенную сумму займа. Расчет процентов за определенный период времени (месяц, квартал) будет осуществляться по формуле:

Сумма = ( Долг х Срок х Ставка ) / Дней в году

  • Долг — сумма займа, которую должник еще не вернул. Частичное погашение долга уменьшает сумму процентов, но не останавливает их начисление.
  • Ставка — проценты по договору займа. Когда ставка не указана, применяется ставка рефинансирования Центробанка. В формуле ставку переводят в десятичную дробь, разделив ставку на 100. Например, 11% = 0,11.
  • Дней в году — количество дней в году: 365 или 366, если год високосный.
  • Срок — срок использования займа в календарных днях.

Сложный способ — начисление процентов не только на сумму займа, но также и на сумму начисленных, но вовремя не уплаченных процентов. В этом случае происходит капитализация (добавление к сумме долга) не уплаченных в срок процентов. Такой способ расчета используется для стимулирования заемщика к своевременному возврату основного долга.

Не все знают про:  Суть договора займа

Расчет процентов за просрочку возврата долга

Кроме договорных процентов, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата — неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.

Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.

Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:

Неустойка = ( Сумма х Срок х  Ставка ) / 360

  • Сумма — сумма займа или его часть, которую заёмщик не выплатил вовремя.
  • Ставка — средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц.
  • Срок — количество календарных дней, на которые заёмщик задерживает деньги.

Источник: http://credit2help.ru/raschet-procentov-po-dogovoru-zayma.html

Начисление процентов по договору займа – порядок, по ставке рефинансирования, формула

Порядок начисления процентов по договору займа

В жизни часто возникает необходимость взять деньги в долг, причем возникает она не только у людей, но и у юридических лиц. Одним из способов является обращение в кредитную организацию, однако, в ряде случаев, более простым вариантом решения проблемы является заем.

Эта простота обусловлена тем, что условия, на которых будут предоставлены деньги, размер процентов, сроки и порядок их уплаты могут быть согласованы сторонами произвольно.

Знание порядка расчета и правил учета процентов необходимо сторонам для правильной оценки собственной экономической эффективности.

Что это такое

Гражданское право условно подразделяет все объекты на:

  • индивидуально определенные – уникальные, единственные в своем роде (объект искусства, например);
  • определенные родовыми признаками – группы объектов, которые можно охарактеризовать какой-либо мерой (как пример — строительные материалы).

В отношении последних, предусмотрена возможность заключения договора займа – сделки, предусматривающей, что одна сторона передает второй объекты в собственность, а вторая сторона по истечению установленного времени возвращает такое же количество этих объектов.

Частной и наиболее распространенной разновидностью данного договора является денежный займ – сделка, когда в качестве объекта гражданских отношений выступают денежные средства.

На первый взгляд, договор денежного займа и кредитный договор представляются идентичными, однако первый принципиально отличается по следующим позициям:

  • выдать займ может любой субъект гражданских отношений;
  • договор получает юридическую силу после фактической передачи денег получателю;
  • не всегда требуется письменная форма;
  • можно выдать беспроцентный займ.

Условия сделки могут предусматривать несколько вариантов условий о плате за пользование деньгами:

  1. выраженное в процентах;
  2. выраженное в фиксированной сумме;
  3. выраженное в условных денежных единицах,
  4. без оплаты.

ВНИМАНИЕ! Если договор не содержит условия о плате за использование средств, то он все равно признается возмездным и с заемщика законно может быть потребовано вознаграждение, рассчитываемое исходя из ставки рефинансирования.

Исключением являются следующие случаи, когда заимодавец может требовать только возврат своих денег:

  • сторонами сделки являются физические лица;
  • стороны не заключают её с целью предпринимательства;
  • сумма не превышает 50 МРОТ (для целей расчета рекомендуется использовать МРОТ, установленный ч. 2 ст. 5 ФЗ N 82-ФЗ от 19.06.2000 и равный 100 рублям)

Наиболее частым является процентное выражение.

Для корректного согласования этого условия, сторонам необходимо однозначно сформулировать:

  • размер процентов;
  • сумму, на которую они будут начисляться;
  • формулу расчета.

Формула расчета

Базовыми характеристиками, позволяющими однозначно определить размер платы, являются:

  1. процентная ставка, которая может быть фиксированной или переменной;
  2. срок, за который проценты начисляются (наиболее часто встречающаяся – годовая ставка).

ВНИМАНИЕ! Если ставка периодически меняется, то в договоре необходимо прописать дату, по состоянию на которую она  будет определяться.

Если в договоре не прописаны условия о ставке и сроке, то займодавец может потребовать ежемесячной выплаты вознаграждения, рассчитанного исходя из размера ставки рефинансирования уже начиная со следующего после передачи денег дня.

Существует два основных подхода к начислению процентов:

  1. Простые проценты – тот случай, когда плата начисляется только на сумму основного долга (а в случае, если он возвращается частями на его остаток).

Такой подход является более популярным и позволяет производить расчет по формуле:

, где:

% — размер вознаграждения,

— сумма заемных средств,

— годовая ставка, выраженная в долях,

n – дней в году,

K – дней в периоде.

Сложная, на первый взгляд, формула, очень проста в реализации.

Пример 1.  Заимодавец отдает 100 000 рублей, сроком на календарный год и ставкой 10% в год. Вознаграждение требует выплачивать ежемесячно, а сумму долга вернуть единовременно в конце года. Нужно рассчитать проценты по займу за месяц.

В этом случае:

  1. 10% выражаем в долях – 10/100=0,1;
  2. Полученную величину делим на число дней в году (n). Предположим он не високосный. 0,1/365=0,000274 – это размер платы в день;
  3. Полученную цифру умножаем на 31 (k) (скажем месяц — март). Получаем 0,00849 – процентная ставка в месяц;
  4. Умножаем общую сумму на полученную ежемесячную ставку. 100 000*0,00849 = 849, 32 руб. – это размер переплаты за март.
  1. Сложные проценты – метод, при котором начисление производится не только на основной долг, но и на просроченные за его использование платежи. Этот подход используют, чтобы стимулировать заемщика своевременно выплачивать полагающееся вознаграждение займодавцу. В случае просрочки уплаты, неуплаченная сумма добавляется к основному долгу и увеличивает его.

Общая формула выглядит так:

, где

= увеличенная сумма займа, рассчитываемая по формуле:

, где

t – количество периодов.

Таким образом, отличается эта схема от предыдущей, только тем, что, начисляя проценты, необходимо каждый раз пересматривать размер долга, на который они начисляются.

Пример 2.  Ситуация аналогична предыдущей. Отличие в том, что в случае просрочки уплаты начисленных процентов, они капитализируются. Предположим, что должник не уплачивает вознаграждение в течение 2-х месяцев.

Рассчитать сумму, которая образуется через два месяца можно в несколько простых действий:

  1. По аналогии с первым случаем — 10%=0,1;
  2. Делим на количество дней в году (n) и умножаем на их количество в месяце(K): 01/365*31=0,00849;
  3. Прибавляем к полученному значению 1 – получаем 1,00849;
  4. Просрочка составила 2 месяца (t) – возводим полученную цифру в квадрат: 1,017
  5. Умножаем на первоначальную цифру 100 000 – получаем 101 705, 21

Получается, что за два месяца просрочки размер задолженности возрос на 1 705, 21 рублей и начислять проценты в мае заимодавец будет уже на увеличенную сумму. Это приведет к тому, что возрастет и размер платы за использование заемных средств.

Таким образом, есть существенное различие между итоговыми размерами платежей, выплачиваемых заемщиком при использовании разных подходов к расчету вознаграждения, а потому данная информация должна быть однозначно прописана в соглашении.

По ставке рефинансирования

В случае, если в договоре не указаны условия оплаты вознаграждения займодавцу, он все равно является возмездным (за исключением случаев, описанных в ст.809 ГК).

В этом случае, оно рассчитывается исходя из ставки рефинансирования, действующей в день оплаты долга. Если условий о сроке оплаты в документе так же не содержится, то выплаты производить заемщик будет ежемесячно, а начисляться они по простому методу.

Налоговый учет таких сделок ничем не отличается от обычного.

ВНИМАНИЕ! Начиная с 2020 года и в настоящее время, у ставки рефинансирования нет самостоятельного значения, она приравнена к значению учетной ставки.

Частным случаем, когда нужно учитывать значение ставки рефинансирования, является предоставление денег сотруднику. В случае, если плата сотрудника за пользование средствами работодателя будет меньше, чем 2/3 от учетной ставки, то у работодателя возникнет обязанность удержать с работника НДФЛ в размере 35% от разницы между этими двумя цифрами.

В налоговом учете

В бухгалтерском учете заимодавца, проценты учитываются в составе «Прочих доходов».

Корреспонденция счетов представлена в таблице:

ДебетКредитОперации
Простой метод
76

(73-1)

91-1Начисление займодавцем
51

(50)

76

(73-1)

Поступление от заемщика
Сложный метод
58-391-1Начисление займодавцем
51

(50)

58-3Поступление от заемщика

НДС

Операции  начисления процентов не облагаются НДС, а, следовательно, не формируют налоговую базу по данному налогу.

Налог на прибыль при начислении процентов

Плату за пользование средствами, займодавец  учитывает у себя во «внереализационных доходах».

По общему правилу, определенному налоговым законодательством, она включается в доходы на момент их признания:

  • на последний день месяца или квартала, в зависимости от того, какой период является отчетным,
  • в случае если договор заканчивается ранее, то на дату окончания договора.

УСН

В случае, если заимодавец осуществляет свою деятельность с применением УСН, то плата, полученная им от заемщика, признается для него доходом в те даты и в тех объемах, которые фактически поступили.

НДФЛ

В случае, если работодатель предоставил своему работнику средства на условиях, когда тот получает материальную выгоду от экономии на процентах. Эта выгода признается доходом работника, с которого работодатель обязан удержать НДФЛ по ставке 35% для резидентов.

Датой признания такого дохода является каждый последний день месяца до момента окончания выплаты займа.

Работодатель удерживает эту сумму из дохода работника, а если это сделать невозможно, то обязан в срок до 1 марта следующего года уведомить об этом работника и налоговые органы.

ВНИМАНИЕ! Размер удерживаемого налога не может быть больше 50% от размера денежного дохода сотрудника.

Таким образом, законодательство дает широкие возможности выбора условий при совершении займа, включая метод начисления платы за него. Знание методов и способов учета процентов за пользование заемными средствами, позволит сторонам согласовать максимально подходящие условия и обезопасить себя от финансовых рисков.

Источник: http://zaymcentr.ru/nachislenie-procentov-po-dogovoru-zajma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть