Понятие и виды факторинга

Понятие, основные виды и функции факторинга

Понятие и виды факторинга

Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и услуги и права получения по ним.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

 Фактор — это факторинговая компания или банк, предоставляющие факторинговые услуги.

 Поставщик — клиент факторинговой компании (банка), уступающий ей (ему) свои денежные требования в обмен на факторинговое финансирование.

 Покупатель (должник) — дебитор поставщика, денежные обязательства которого уступаются факторинговой компании (банку).

Виды факторинга:

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

· факторинг с финансированием и без финансирования;

· открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;

· без права регресса и с правом регресса;

· внутренний и международный.

Прифакторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и в дальнейшем возмещаются поставщику в момент поступления платежа за товар.

За свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные (за инкассацию счетов), обычно это 0,75-3% стоимости сделки.

Подфакторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента.

В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающегося в пользу клиента платежа в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора- посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете- фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

Призакрытом, иликонфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

В договоре между клиентом и фактором-посредником может предусматриваться иправо регресса, т.е. право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинге правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя.

Различаютфакторинг внутренний, когда поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны.

Приэкспортном (международным) факторинге поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах.

Как правило, экспортер заключает с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране).

Функции факторинга:

1) финансирование оборотного капитала;

2) инкассация задолженности клиента;

3) если это предусмотрено договором, факторинг берет на себя риск неплатежа, выступая, таким образом, в качестве страховщика финансовых рисков.

Такой комплекс функций делает факторинг незаменимым механизмом для малых и средних предприятий, доступ которых к кредиту традиционно затруднен.

Источник: https://studopedia.ru/13_134322_ponyatie-osnovnie-vidi-i-funktsii-faktoringa.html

Все виды факторинга и их характеристика

Понятие и виды факторинга

Факторинг – такая разновидность подкредитования, при которой поставщик передает ответственность за взыскание долга покупателя факторинговой фирме.

Выбранная финансовая организация погашает нужную сумму, а получатель товара возвращает деньги в установленные договором сроки. Благодаря этой услуге предприниматели получают оборотные средства с продаж и используют для дальнейшего развития дела.

Покупатель сохраняет доверительные отношения с продавцом и может в дальнейшем сотрудничать на выгодных условиях.

Что такое факторинг

Когда возникает желание работать в отсрочку, обеспечить это помогает факторинг. Компания, предоставляющая финансовые услуги, выкупает долг.

Теперь в сделке между поставщиком и заказчиком участвует посредническая фирма. Она может не просто поручиться за платежеспособность заказчика, а обязуется выплачивать нужную сумму денег.

Участники подписывают договор, в котором указываются условия сотрудничества.

При возникновении требования на оплату поставок продавец обязан предъявлять соответствующие расчетные документы фирме и деньги буду выплачены. В некоторых ситуациях, в зависимости от выбранного типа операции, платит должник.

Обычно работают с такими фактурами, которые обязывают к оплате сроком не дольше 3 месяцев.

Таким образом дистрибьютор успешно продает товар и получает за это деньги, а клиент платит уже не на прямую, а в банк или финансовую организацию.

Кто участвует в факторинговой операции

В сделке могут принимать участие следующие субъекты:

  • фактор;
  • импортер;
  • должник;
  • торговая площадка.

Фактор — фирма, предоставляющая факторинговые услуги. Она переписывает на себя задолженность покупателя. Финансовая организация берет на себя обязанность оплатить сумму поставок, совершенных подрядчиком. После подписания контракта клиент платит этой фирме доступными для него частями в соответствии с установленными в договоре сроками. В операции могут участвовать несколько факторов.

Поставщик — продавец продукции, который планирует работать по дебиторке.

Должник — лицо, которое планирует работать через посредника и испытывает финансовые трудности.

Торговая площадка зачастую представляет собой обычный офис фирмы. Но для заключений сделок в электронном виде требуется специальный сервис, который мог бы предоставить для этого безопасную платформу.

Из каких этапов состоит факторинг

Факторинговая операция состоит из 3 основных этапов. Важно определить насколько клиент подходит по характеристикам. Решение о факторном обслуживании принимается после собеседования, обработки данных и анализа риска.

  1. Собеседование. Клиент обращается за помощью и предоставляет информацию о себе. В соответствии с полученными данными финагентство определяет, выгодно ли работать с этим человеком. Уточняются стандартные вопросы о сфере деятельности, порядке уплаты частей долга, выплаты авансов. Также компания знакомит со своими требованиями.
  2. Обработка данных. Если человек подходит, то проверяется поставщик, с которым он планирует работать. Агентство уже понимает уровень платежеспобности клиента и дистрибьютора, и перспективности заключения сделки в целом. Сейчас решение о факторинговом обслуживании уже установлено, но может быть пересмотрено, для чего уточняются вопросы и корректируются несоответствия. Это влияет на эффективность проведения операции в будущем.
  3. Анализ риска. При составлении договора учитываются юридические аспекты, устанавливаются обязанности обеих сторон, действия при появлении форс-мажорных обстоятельств. В документации прописывается стоимость услуг, а также необходимый порядок оплаты.

Когда сделка вступает в силу, фирма мониторит качество выполнения обязанностей со стороны клиента и импортера.

Виды факторинга и их характеристики

Виды факторинга принято различать по:

  • условиям платежа (с правом на регресс, без права на регресс);
  • территории заключения соглашения (международный, локальный);
  • форме заключения договора (открытый, закрытый).

По способу платежа факторинг делится с правом на регресс и без права на регресс.

С регрессом

Данный тип наиболее востребован, потому как риск неуплаты должника покрывает компания-клиент. Услугой пользуются быстрорастущие организации с проверенными дебиторами. Это быстро выстраивает беспрерывный оборот денежных средств.

Схема операции выглядит таким образом, что продавец, который предлагает покупателю факторинг с регрессом, получает до 95% непогашенного долга клиента. Остальные 5 процентов он получает после уплаты полной суммы денег. При расчете учитывается процент комиссии за пользование банком. Если должник не оплатил задолженность, фактор в праве требовать возврат денежных средств с поставщика.

Рекомендуем прочесть:  Что обозначает термин транзакция в банковской сфере

Без права регресса

Когда фактор обязуется отдать долг если должник не нашел нужную сумму денег, это называется безрегрессивным факторингом и выполняется при неуплатах сроком от 30 до 90 дней.

Это вид можно рассмотреть на таком примере. Одна сторона (дистрибьютор) поставляет товар, а другая (покупатель) принимает. Совершается сделка, и право запрашивать неоплаченные средства с покупателя выкупаются поставщиком.

Он рискует, ведь у покупателя может не оказаться вовремя нужной суммы. Если так и произошло, банк решает эту проблему самостоятельно.

Во всех случаях, кроме возврата и утраты действительного денежного требования, долг возвращает фактор.

Основные принципы:

  • погашение займа в размере от 80% до 90%;
  • контроль обязанностей дебитора;
  • мониторинг состояния долга заказчика;
  • управление просроченными платежами поставок, которые уже произошли.

Этому типу операции свойственно сотрудничество с высокой степенью риска, поэтому предъявляются строгие требования. Данный тип применяется только по отношению к проверенным клиентам с рекомендациями.

Внутренний факторинг

Когда стороны купли-продажи представители одной страны, это называется внутренним факторингом.

Внешний факторинг

Международным или внешним факторингом называется такой тип услуги, при котором поставщик и покупатель представляют разные государства. В силу многих причин такое сотрудничество сильно усложняется.

Во-первых, сложно проанализировать платежеспособность, не находясь в одной стране. Во-вторых, если резко произойдут изменения в курсе валют, нужно иметь страховку.

В-третьих, страны могут отличаться друг от друга в плане экономических процессов.

Чтобы минимизировать этот риск практикуется косвенный факторинг, и обязанности сторон распределяются. Таким образом, если продавец и фактор находятся в одной стране, тогда финансированием экспортера занимается подрядчик. Инкассацией задолженности и ответственностью по кредитованию занимается банк-соотечественник.

Сегодня в мире практикуется не только финансирование клиентов, а и консультирование по счетам и вопросам юридического, рекламного характера, заключение юридических договоров, ведение долгового учета.

По форме заключения договора сделка делится на открытую и закрытую.

Открытый или конвенционный

Осуществляется таким образом, при котором покупателя уведомляют, что к сделке присоединился фактор. В данном типе запрещено участвовать организациям, которые:

  • имеют много дебиторов с малой задолженностью;
  • производят узкоспециализированную продукцию;
  • работают субподрядчиками;
  • практикуют сделки на основе бартера;
  • реализуют «мелочную» продукцию.

Закрытый или конфиденциальный

Используют для проведения сделок без информирования покупателя о наличии договора, предусматривающего участие фактора. Должник самостоятельно ведет расчеты, выплачивает свой долг поставщику, который, в свою очередь, отдает необходимую сумму в факторинговую компанию и таким образом гасит кредит.

Открытый способ применяется для проведения регрессивных и безрегрессивных сделок, а закрытый используется только для соглашений, проводимых с регрессом.

Финансирование

функция – оплата товара сразу, как только его привозит экспедитор, либо в течение ранее оговоренного срока. Используется для такого сотрудничества, когда оплатить товар можно после того, как он начнет приносить прибыль.

Это очень популярная услуга, однако со стороны продавца ее не всегда просто реализовать. Подключив фактор такая возможность появляется и создает дополнительный интерес сотрудничать.

Функция отгрузки продукции с отсрочкой увеличивает шансы компании-продавца найти своих постоянных клиентов и закрепиться на рынке.

Заключая сделку с факторинговыми компаниями устанавливается дата поступления денег поставщику. На практике это означает, что он может быть уверен, что деньги за отгруженный товар будут поступать вовремя.

В результате можно более точно строить долгосрочные планы и успешно развиваться. Соответственно, когда сотрудничество происходит напрямую с клиентом, нельзя полностью гарантировать, что точка продажи вовремя отдаст долг.

Ее прибыльность может резко измениться, и предугадать это бывает крайне сложно.

Финансирование освобождает от решения проблемы нехватки денег, и главное, это выполняется без появления новых займов. Так как это не кредит, то и фирма не платит постоянный процент, а только когда действительно нуждается в деньгах.

Использование фактора выгодно для крупных и стабильных предприятий, которые вынуждены сотрудничать с рисковой клиентурой. Это популярно в развивающихся странах, в которых экономика очень не стабильна и торговые законы на практике не работают.

В отличие от других разновидностей кредитования, факторинговая компания выкупает задолженность, а не использует как залог, за исключением редких ситуаций.

Административное управление задолженностью

Сотрудничество с отсрочкой вынуждает компанию постоянно отслеживать задолженность клиента и фиксировать это. Многим фирмам, особенно представителям малого бизнеса, это сложно обеспечить.

Сотрудничая с факторинговой компанией, отчет о долговом состоянии предоставляется сразу же, как только он будет запрошен.

Также фактор обязуется взять на себя ответственность по взысканию долгов, что очень удобно в особенности для мелких поставщиков, которые не могут себе позволить нанять дополнительные ресурсы для инкасации.

Оценка платежеспособности

В странах с развитой экономикой кредитные и рейтинговые агентства прочно заняли свое место на рынке.

Однако в развивающихся странах ситуация выглядит другим образом, поэтому функцию таких агентств выполняют факторинговые организации. Для оценки способности выплатить кредит используются специальные методы.

По мнению опытных представителей крупного бизнеса, благодаря анализу кредитоспособности человека есть смысл пользоваться услугами факторинговых фирм.

Развитие факторинга

Такая операция давно известна в торговле. До 1988 года она проводилась на условиях, которые трактовали обязательства, описанные в гражданском праве.

Поэтому сотрудничество на международном уровне сопровождалось большими неудобствами, ведь в странах действовали свои нормы, соответственно применялись они тоже по-разному. Соответственно, все виды факторинга и их характеристика не были проработаны до конца.

Сейчас вопросы в отношении сторон урегулированы, а на рынке появляются новые решения обеспечения комфортных условий для проведения сделок.

Начали набирать популярность электронные площадки – связывающие звена между фактором и импортером. Они очень удобны, поэтому их популярность на рынке постоянно растет. Прогнозируется, что такая форма факторинга останется единственной используемой.

Для проведения торговой операции в обычном виде требуется привлечь много людей и потратить на это время. Каждая товарная накладная, акты сверок и фактуры должны быть отправлены и доставлены до получателя. Затем все данные нужно проверить, обработать, зарегистрировать в системе учета.

Документы обязательно нужно хранить в течение 5 лет. Для всего этого нужно нанимать дополнительных работников или заниматься этим самостоятельно. Когда фирма достигает определенной стабильности, нужно дополнительно арендовать помещение, а, соответственно, оплачивать и обслуживать.

Преимущества использования электронных площадок очевидны. Благодаря тому, что каждый отправленный документ является уже определенным гарантом подлинности, решение о финансирование принимается быстрее.

Для компании это повышение эффективности использования капитала, снижение рисков. Для покупателей-дебиторов это также большой плюс, ведь в любой момент он может запросить любую интересующую информацию.

Сотрудничество с помощью электронной площадки не отличается от обычного способа. Нужно заявить о желании работать с фактором, дождаться предварительного решения, согласовать условия, дождаться окончательного решения, заключить договор.

Результаты анализа сделки получают не позже, чем за 3 дня. Выбирая экстра-режим, ответ поступит уже через несколько часов.

Кроме того, сервисы предлагают и другие услуги, такие, как проведения залогового, тендерного и беззалогового займов, а также оформление коммерческой ипотеки.

Источник: https://promikrozaim.com/sovety/vidy-faktoringa.html

Факторинг: что это, виды и услуги, как работает

Понятие и виды факторинга

Факторинг – это разновидность кредитования для компаний, работающих с отсрочкой платежа. Простыми словами, факторинг нужен для того, чтобы восполнить временный дефицит оборотных средств для обеспечения жизнедеятельности предприятия.

Данная статья поможет вам понять суть факторинга на простых примерах. Также вы узнаете о том, какие бывают виды договора факторинга, какие преимущества имеет этот финансовый инструмент и в каких случаях он может быть полезен.

Факторинг – что это такое

Факторинг (от англ. factoring – посредничество) является финансовой услугой по предоставлению банками денежных средств во временное пользование.

Получателями данной услуги являются преимущественно торговые компании, работающие с отсрочкой платежа. За услуги факторинга банком взимается процент.

По сути, данный инструмент является своего рода кредитованием, однако банк, именуемый фактором, не требует залогового обеспечения за пользование денежными средствами.

Стандартный договор с покупателем заключается на условиях предоплаты или отсрочки платежа. Предоплату разумно взимать, если с этим клиентом ранее не было взаимоотношений или если поставка является разовой.

К сожалению, несмотря на возможность проверки контрагентов онлайн, нередки случаи обращения в суд за взысканием просроченной дебиторской задолженности.

Чтобы избежать судебных тяжб, в договор стоит включить условие предоплаты в счет предстоящих поставок товаров.

Однако на практике не всегда просто заключить такой договор. Многие клиенты, особенно это касается крупных розничных сетей готовы работать только с отсрочкой платежа.

Причем такая отсрочка иногда составляет довольно продолжительный период – 30-60 календарных дней и более. В результате товар уходит со склада и необходимо закупать новый для других поставок.

Где взять средства? В этом случае на помощь приходит банковский факторинг.

Чтобы понять, что такое факторинг простыми словами, разберем пример.

ООО «Ромашка» поставляет стройматериалы в строительные магазины внутри региона и по стране.

Основная масса клиентов – небольшие компании и индивидуальные предприниматели, закупающие стройматериалы для перепродажи или собственных нужд. Оборот компании составляет примерно  1 875 000 руб.

(25 000 $ или 725 000 грн.) в месяц. Среднемесячная стоимость товарных запасов на складе –  1 350 000 руб. (18 000 $ или 522 000 грн.).

В конце августа ООО «Ромашка» заключает договор поставки с крупным гипермаркетом «Стройматериалы для дома и дачи». Условиями контракта предусмотрено следующее:

  • поставка товара осуществляется 2 раза в месяц – 1 и 15 числа каждого месяца;
  • приблизительная стоимость каждой партии товара –  375 000 руб. (5 000 $ или 145 000 грн.);
  • отсрочка по расчетам за товары составляет 30 календарных дней.

Таким образом, отгрузив две партии товара, компания сократит запасы на складе более чем в 2 раза. В результате образуется дефицит товаров и произойдут сбои поставок в пользу других клиентов. А закупить новый товар будет не за что, т.к. деньги от гипермаркета поступят только через месяц.

ООО «Ромашка» имеет счет в коммерческом банке «Капитал», который оказывает услуги факторинга. Участниками трехстороннего договора на торговый факторинг будут являться:

  1. Поставщик товара – ООО «Ромашка».
  2. Покупатель товара – гипермаркет «Стройматериалы для дома и дачи».
  3. Фактор – банк «Капитал».

Схема факторинга выглядит следующим образом:

  1. Поставщик отгружает Покупателю партию товара.
  2. Поставщик предоставляет Фактору документы, подтверждающие факт отгрузки (товарные накладные).
  3. Фактор перечисляет сумму, равную стоимости товара в рамках произведенной поставки за вычетом 15% на случай возврата товаров или недопоставки.
  4. Через 30 календарных дней Покупатель перечисляет сумму по товарной накладной на счет Фактора.
  5. В конце месяца Фактор рассчитывает комиссионное вознаграждение, а также сумму неоплаченных поставок.

Итак, теперь мы знаем, что такое факторинг. Как давно он существует? Обратимся к истории.

История

В XIV веке в Англии начала развиваться текстильная промышленность. Специфика торговли тканями заключалась в том, что производители находились далеко от покупателей.

Для сбыта продукции привлекались агенты, которые находили клиентов, желающих приобрести товар, затем выплачивали производителю деньги, а товар доставляли за свой счет.

Сумму выручки от покупателей такие посредники забирали себе, с учетом разницы между покупной и продажной ценой. По сути, такие факторы являлись перепродавцами товара.

Источник: https://retireearly.ru/financial-literacy/factoring

Факторинг — сущность, схемы и примеры договора

Понятие и виды факторинга

Многим начинающим бизнесменам интересно — а можно ли при заключении международного договора купли-продажи получить деньги, если срок платежа ещё не наступил? Ведь в бизнесе часто случаются ситуации, когда попалась очень удачная сделка, а денег на её заключение не хватает. К счастью, получить деньги раньше срока можно при помощи специальной услуги, которая называется факторинг. Преимущества и схема факторинга — в этой статье.

Факторинг — это финансовая операция особого типа, при которой кредитор (поставщик товаров) продаёт права на задолженность за определённое вознаграждение третьей стороне, которую называют фактором (обычно это банки или специализированные финансовые компании). Фактически сущность факторинга заключается в перепродаже долгового обязательства.

Выгода для кредитора от заключения договора факторинга заключается в том, что он сразу же получает большую часть стоимости проданного товара (обычно порядка 80 %), тогда как без заключения такого договора для получения денег от должника ему бы пришлось ждать, когда дебитор полностью выполнит условия внешнеторгового контракта. Ведь факторинг широко используется и в международной торговле, когда участники торговой сделки являются резидентами различных стран.

 

Схема однофакторной модели международного факторинга выглядит следующим образом:

  • Продавец-экспортёр и покупатель-импортёр заключают между собой международный договор купли-продажи.
  • Экспортёр передаёт компании документы, подтверждающие факт наличия задолженности, а потом заключает договор международного факторинга.
  • Фактор покрывает часть задолженности (обычно порядка 70-90 %).
  • Импортёр выплачивает деньги по условиям сделки фактору.
  • Фактор перечисляет экспортёру невыплаченную часть задолженности (оставшиеся 10-30 %) за вычетом комиссии и процентной ставки, размер которой оговаривается в договоре.

Виды факторинга

Различают несколько видов международного факторинга. В зависимости от количества факторинговых компаний различают:

  • Однофакторную модель. Эта модель используется в международной торговле чаще всего, а описана она выше в разделе «Схема факторинга».
  • Двухфакторнговую модель. В данном случае функции фактор-фирмы разделяются между двумя компаниями, которые являются резидентами разных стран. В таком случае расчёты, выплата денег и факторинговое обслуживание предоставляются как импортёру, так и экспортёру.

Факторинг представляет собой перепродажу долгового обязательства.

Также может сложиться такая ситуация, когда импортёр по каким-либо причинам не сможет заплатить фактору по задолженности. Кто в таком случае покрывает все риски? Возможны две ситуации:

  • Если был заключен договор с регрессом. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то экспортёр должен компенсировать их фактору самостоятельно. Данная модель на российском рынке используется чаще всего, поскольку факторинг является достаточно рискованной операцией.
  • Если был заключен договор без регресса. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то он терпит убытки, а экспортёр не обязан ему компенсировать эти расходы. Данная модель на российском рынке используется достаточно редко (менее 20 % факторинг-операций), поскольку риск банкротства при работе по такой модели для фактора значительно возрастает.

Также существует реверсивный или закупочный факторинг. Фактически это факторинг наоборот — инициатором здесь является не продавец, а покупатель.

Зачем же ему это нужно? Ответ здесь прост — при реверсивном факторинге покупатель за определённую стоимость покупает не долговое обязательство, а отсрочку.

Фактически происходит следующее — фактор выплачивает кредитору 100 % стоимости покупки, а покупатель становится прямым должником фактора.

Но у участников ВЭД есть выбор. Существует ещё один инструмент финансирования, применяемый при внешнеторговых операциях — форфейтинг. Отличие форфейтинга от факторинга вот тут.

Договор международного факторинга

Для получения денег кредитор должен заключить с фактором договор международного факторинга. Для этого он должен посетить банк или любое другое финансовое учреждение, оказывающие факторинговые услуги, и написать заявление на заключение сделки.

В случае одобрения заявки подписывается контракт международного фактора, а кредитор обязывается оповестить должника о заключении сделки (однако в ряде случае эту обязанность может взять на себя фактор).

Долгое время не было законодательства, которое бы регулировало договоры данного типа однако, в 1988 году Международный институт унификации частного права (УНДРУА) в Оттаве принял конвенцию «О международном факторинге», которая регламентирует эту сферу деятельности. Россия присоединилась к этой конвенции лишь в 2014 году, а до этого международный факторинг регулировался главой 43 Гражданского Кодекса РФ.

Согласно Оттавской конвенции под договором международного факторинга понимают любой договор, который заключается между поставщиком (первая сторона) и фактором (вторая сторона), при этом поставщик передаёт фактору долговые требования, которые вытекают из договоров международной торговли, заключённых между поставщиком и покупателем (третья сторона). В этой конвенции было дано определение понятию «факторинг».

Согласно конвенции любой фактор должен выполнять не менее двух следующих функций:

  • Финансирование поставщика.
  • Ведение учёта по всем суммам, которые причитаются поставщику.
  • Предъявление к оплате денежных требований, вытекающих из международных договоров купли-продажи между поставщиком и покупателем.
  • Защита законных интересов поставщика в случае, если должники не смогут оплатить задолженность.

Условия факторинга

Договор состоит из большого количества пунктов, которые разграничивают права сторон и оговаривают различные тонкости и нюансы. Однако основными условиями договора являются следующие пункты:

  • Условие о предмете договора. Обычно это финансирование клиента, а также оказание смежных услуг.
  • Условие о вознаграждении. Здесь оговариваются пункты о том, например, будет ли это процентное отчисление или фиксированная сумма.
  • Условие о предмете уступки (ниже мы более подробно рассмотрим этот пункт).
  • Также в контракте должен быть оговорен вопрос покрытия убытков, если должник не сможет погасить задолженность. Различают две основные модели — модель с регрессом (кредитор покрывает убытки, которые несёт фактор) или модель без регресса (кредитор не покрывает убытки, которые несёт фактор).

Предмет договора факторинга

Предметом договора является денежное требование, которое уступается кредитором в пользу фактора с целью получения финансирования. Денежное требование — это обязанность дебитора передать кредитору деньги в рамках международных договоров купли-продажи, а также некоторых других торговых договоров.

Денежное требование может быть двух типов:

  • Уже существующие требование — в таком случае срок платежа уже наступил.
  • Будущее требование — в таком случае оплата будет осуществлена в будущем, а срок платежа ещё не наступил.

Факторинг является хорошим финансовым инструментом для людей, которые занимаются международной торговлей и им срочно понадобились деньги. Преимущества факторинга следующие:

  • Возможность получить большую часть денег по договорам, по которым срок платежа ещё не наступил.
  • Факторинговый кредит не требует залогового обеспечения, а поручителем фактически является покупатель.
  • Оплата фактору осуществляется в день получения денег (тогда как при взятии кредита в банке для этого выбирается заранее оговорённый день).
  • Факторинговую компанию не интересует цель взятия денег.
  • При заключении договора без регресса кредитор получает деньги в полном объёме (за вычетом небольшой комиссии) даже в том случае, если невозможно взыскание денег с должника. Иными словами, все риски на себя в таком случае берёт фактор.

Примеры факторинга

Приведём несколько примеров факторинга:

  • ООО «Торговец 1» занимается оптовой торговлей. 1 марта он заключил договор поставки товаров с ООО «Торговец 2». Размер сделки составил 100.000 рублей. Покупатель должен заплатить ему по договору не позднее 1 апреля. ООО «Торговец 1» заключает 15 января договор факторинга без регрессии с банком «Коммерческий» и получает 70.000 рублей. Цена услуги — 2 %.

    1 марта банк предъявляет платёжное требование должнику. В тот же день на счёт банка приходит 100.000 рублей. Банк 2.000 рублей оставляет себе (оплата в размере 2 %), а оставшиеся 28.000 рублей переводит на счёт ООО «Торговец 1».

  • ООО «Продавец 1» занимается продажей кухонных столов и стульев. 1 сентября он заключает договор поставки товаров с ООО «Продавец 2». Размер сделки составил 200.000 рублей, а оплатить покупку нужно не позднее 15 сентября. ООО «Торговец 1» заключает 5 сентября договор факторинга без регресса с банком «Коммерческий» и получает 160.000 рублей. Цена услуги — 3 %.

    15 сентября банк предъявляет платёжное требование должнику, однако ООО «Торговец 2» объявил себя банкротом. Банк терпит убытки, но при этом переводит на счёт ООО «Продавец 1» 34.000 рублей (оставшиеся 40.000 рублей минус 3 процента в счёт оплаты).

Наглядная схема факторинга в этом видео:

В заключение хочется подвести итоги. Во-первых, при помощи этой операции можно получить деньги по международным договорам купли-продажи раньше срока, заплатив за это сравнительно небольшую плату.

Во-вторых, регулирует эту сферу деятельности на международном уровне (Конвенция о международном факторинге).

В-третьих, чтобы получить деньги, понадобиться заключить с кредитной компанией договор международного факторинга.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/faktoring

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.