Получить налоговый вычет за страхование жизни

Содержание

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне.

В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования.

По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=8447504

Налоговый вычет за страхование жизни – как получить НДФЛ по договору страховки жизни

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Добровольное страхование жизни – очень популярная услуга за последние несколько лет.

Поскольку на сегодняшний день существует возможность оформить накопительную страховку, которая позволит близким страхователя получить выплаты после его смерти, личное страхование начинает интересовать все больше людей. К сожалению, ещё не всем известно, что личное страхование позволяет получить часть денег по страховке обратно.

  1. Когда можно получить налоговый вычет на страхование жизни
  2. Выбор страховой компании
  3. Как заключать договор
  4. Стоимость страховки
  5. Где получить вычет
    1. Вычет через ИФНС
    2. Вычет через работодателя

Когда можно получить налоговый вычет на страхование жизни

Вычет – это возврат НДФЛ, 13% от вашего дохода, его обычно платит за вас наниматель. Говоря простым языком, вычетом на ДСЖ будет возврат части подоходного налога. Вычет доступен только тем, кто платит подоходный налог.

Налоговая льгота в виде вычета на ДСЖ предоставляется лишь один раз в год, при подаче налоговой декларации. Получить льготу за текущий год можно при подаче налоговой декларации в период с 1 января до 30 апреля. Обратите внимание, что возврат НДФЛ возможен только по тем взносам, которые оплачиваются с 1 января 2015 и позднее.

Пример: По договору ваш страховой полис был оформлен на срок с 2014 по 2020 год, значит вам положена ежегодная налоговая льгота, начиная с 2015 года.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

У вас в запасе есть три года с момента прекращения действия страхового полиса, чтобы потребовать льготу с государства.

Налоговый вычет по ДСЖ вам положен лишь в случае заключения договора сроком от пяти лет и дольше. Данный полис должен быть самостоятельным видом страхования, то есть он не может идти «в комплекте» с договором займа или, например, ипотечного кредита. Вернуть получится лишь часть расходов, понесенных на содержание страхового полиса, а именно – 13% от внесённой суммы по страховке за год.

Получить вычет большего объёма, чем заплачено налогов ­– нельзя. Налоговые вычеты касаются лишь тех доходов, которые облагаются НДФЛ. Общая сумма выплат ограничена 120 000 российских рублей. При этом договор на оказание страховых услуг можно заключать не только на себя, но также на супругов, родителей или детей.

Иными словами, для того, чтобы получить государственную льготу за ДСЖ, нужно соответствовать одновременно четырем критериям:

  1. Вы официально трудоустроены и отчисляете 13% своего дохода в государственный бюджет (платите НДФЛ).
  2. Страховой договор оформлен на 5 лет и более.
  3. Страховка оформлена в пользу вас либо ваших ближайших родственников (супруг, дети, родители).
  4. Страховка покрывает именно страхование жизни и не связана со страхованием по кредиту (ипотека, потребительский кредит и прочее).

Обратите внимание, что возврат вычета возможен лишь по взносам, покрывающим страховку. Это означает, что комбинированная страховка позволит вам получить вычет только с суммы, затраченной на непосредственное страхование жизни. Если вы – обладатель именно такого полиса, то для получения налогового вычета вам придется взять в СК справку с указанием назначения каждого взноса.

Выбор страховой компании

Страховое соглашение вы можете заключить с любой СК, которая вас устраивает. У организации обязательно должна быть лицензия на оказание страховых услуг.

Как заключать договор

Покупая страховку, вы должны убедиться, что в вашем договоре присутствуют существенные условия ДСЖ:

  • сведения о страхователе;
  • информация о характере страховых случаев;
  • срок соглашения;
  • размер суммы страховки.

Оформить ДСЖ вы можете в любое удобное для вас время – даже в середине года. Главным условием для получения соответствующего вычета остается длительность договора на срок не менее пяти лет.

Для оформления страховки вы должны обратиться в удобную для вас СК, где вам предоставят перечень необходимых документов. Когда вы соберёте все бумаги, агент оформит с вами страховой полис. Обратите внимание, что при страховании третьего лица (супруга или родителя) потребуется согласие и подпись этого человека.

Стоимость страховки

Стоимость страховки может быть любой – все зависит от ваших финансовых возможностей. На сумму налогового вычета размер страховки влияет пропорционально, но в пределах максимальной суммы, которой ограничивается общая сумма социальных выплат.

Пример: Ваш полис стоит 50 000 рублей, а государство может возместить вам 13% от этой суммы. Значит, после подачи декларации вы получите 6 500 рублей. Если ваш полис стоит 185 000 рублей (больше ста двадцати тысяч), то вы получите 24 050 рублей, то есть 13% от максимальной суммы социальных выплат.

Где получить вычет

Получить свою законную льготу вы можете двумя способами:

  1. Подать налоговую декларацию в инспекцию по месту своего жительства.
  2. Оформить заявление у работодателя, если он оплачивает НДФЛ за вас.

Если вы официально трудоустроены в компании или у ИП, вам достаточно будет лишь написать заявление установленного образца у себя на работе, а остальное бухгалтерия сделает за вас. Если же вы работаете на себя и исправно оплачиваете НДФЛ, то вам придётся самостоятельно оформить и подать налоговую декларацию в инспекцию.

Для того чтобы получить свой вычет в ИФНС, проще всего зайти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы nalog.ru и пройти в раздел «Меня интересует».

Там нужно выбрать графу «Получение налогового вычета» и подробно изучить информацию, касающуюся налоговых льгот.

В личном кабинете на сайте вы сможете легко заполнить электронную декларацию (либо помочь своему родственнику с заполнением) и предоставить пакет документов в налоговую в электронном виде.

Если электронный вариант вам не подходит, придется лично отнести в налоговую весь пакет документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • копия договора со страховщиком;
  • документы, подтверждающие внесение платы за страховку;
  • документы, подтверждающие родство с третьим лицом (при страховании супруги, ребенка, родителей).

Вычет через работодателя

Для того чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни с помощью своего работодателя, вы должны написать заявление, приложить копию полиса и, при страховании третьего лица, документы, подтверждающие ваше родство. Форму конкретного заявления нужно уточнять у своего непосредственного работодателя.

Источник: https://www.Sravni.ru/strahovanie-nedvizhimosti/info/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-strahovanie-zhizni/

Социальный налоговый вычет за страхование жизни

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

  • в свою пользу;
  • в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

*Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

  • сведения о застрахованном лице;
  • размер страховой суммы;
  • сведения о характере страхового случая.

4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

  • страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
  • оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 годы).

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

  • срок договора страхования более 5 лет;
  • при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
  • в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение — кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

Пример расчета СНВ

Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2017 году, нужно не позже 2020 года).

  • договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=4Lmtf9Ixt1M

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Справка о неполучении вычета за страхование жизни

В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же страхователь СНВ не получал, то для того чтобы страховщик уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору страхования жизни, гражданин должен предоставить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в 2020г

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета.

То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки.

И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2020». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Срок действия договора должен быть не менее пяти лет

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Источник: https://myrouble.ru/vychet-po-strahovaniyu-zhizni/

Информация о вычете

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Обновлено 25.12.20

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2020 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2020 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2020 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2020 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2020 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2020 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2020 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор).

В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Налоговый вычет страхование жизни

Получить налоговый вычет за страхование жизни

Условия для получения вычета
Размер налогового вычета на страхование жизни
Комбинированный договор
Если договор заключен до 1 января 2015 года
Страхование жизни для получения кредита
Документы на налоговый вычет за страхованиежизни
За какой период можно получить вычет застрахование

Страховые компании повсеместно предлагают услугу подобровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт,по сути, является для клиента инструментом инвестиций илинакопления.

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, чтотакое налоговый вычет за страхование жизни, какие условиянеобходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеетправо на вычет и многое другое.

Условия договора страхования жизни подразумевают выплатустраховой премии не только в случае смерти застрахованного, но и вслучае достижения им определенного возраста. И тогдазастрахованному (или другому выгодоприобретателю) выплачивается страховая сумма по риску «дожитие».

Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании призаключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота —налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФдополнена соответствующими условиями.  

Это когда на счет лица, оплатившего страховку, возвращается до13% всех выплат. Почему на счет «лица, оплатившего страховку», а нена счет застрахованного? Потому что вычет предоставляется нареальные расходы, понесенные за счет собственных средств. И если,например, страховку оплатил работодатель, застрахованный сотрудникне может претендовать на налоговый вычет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Условия дляполучения вычета

1. Договор добровольного страхования жизни должен бытьзаключен на пять лет и более.

Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этомслучае налоговый вычет не положен. В состав документов для ИФНСвходит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектороткажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5лет.

Пример:

В 2019 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации неозначает 5-летний срок договора, поэтому в 2020 году налоговаяправомочно отказала в предоставлении вычета.

Пример:

В 2019 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 7 лет. Ежегодно, начиная с 2020 года, вы можете получатьналоговый вычет по своим страховым взносам.

2. Договор со страховой компанией можно оформить нетолько на себя, но и на членов своей семьи:

  • на супруга (-у);
  • на родителей и усыновителей;
  • на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой илипопечительством.

Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входитв состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничиваетсявозраст застрахованных детей. В отличие, например, от вычета налечение или обучение ребенка.

Договор на страхование жизни можно заключить насовершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получатьналоговый вычет. Главное, чтобы у вас на руках были платежныедокументы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.

3. Налоговый вычет на страхование жизни предоставляетсяпо общему правилу: получить его может только налогоплательщик НДФЛпо ставке 13%.

Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячноотчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денегвпоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговыйвычет.

Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающиестуденты, ИП на УСН не имеют право на налоговый вычет. Но если увас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы,например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможетевоспользоваться налоговым вычетом.

Но помните — вернуть налог за год можно только в пределахуплаченного вами налога за тот же год.

Размер налоговоговычета на страхование жизни

Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизнивходит в состав социального налогового вычета. Его предельныйразмер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены вычеты залечение, обучение и пенсионные взносы.

На счет возвращается 13% от выплаченных за год страховыхвзносов, но не более 15 600 рублей — это как раз 13% от 120тыс. рублей.

Пример:

В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 60 тыс. рублей взносов. По итогам 2019 года НДФЛ,выплаченный вами в бюджет, составил 80 тыс. рублей. Это значит, чтовы можете претендовать на налоговый вычет в полном размере иполучите возврат 13% от 60 тыс. рублей — 7 800рублей.

Пример:

В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2019 году выоплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс.рублей.

Итого общий счет составляет 170 тыс. рублей. Но как мыговорили выше, максимальный размер социального вычета составляет120 тыс. рублей, значит, на ваш счет вернется 15 600 рублей,то есть 13% от 120 тыс. рублей.

Правило 2. Существует еще одно ограничение порасчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределахНДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму постраховке вы заплатили за год.

Пример:

В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 70 тыс. рублей взносов. Так как часть года вы неработали и устроились на работу только в ноябре, ваш годовой доходсоставил 50 тыс. рублей. Получить возврат НДФЛ вы можете только сменьшей суммы, то есть 6 500 рублей (13% от 50 тыс.рублей).

В отличие от имущественного вычета, недополученный остатоквычета за страхование нельзя перенести на следующие годы и онсгорит.

Правило 3. При заключении договора страхованияк вычету принимаются риски:

  • дожитие до определенного возраста,
  • смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если договорзаключен не только на страхование жизни

Как рассчитывается вычет при комбинированном договорестрахования, когда кроме добровольного страхования жизни в составдоговора входит страхование от несчастных случаев и болезни?

Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что вэтом случае налоговый вычет выплачивается только на расходы понепосредственному страхованию жизни — дожитию до определенноговозраста или в связи со смертью застрахованного.

К сожалению, расходы по страхованию от болезней и несчастныхслучаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письмаМинфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N03-04-07/40502.

Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственносвязанные с добровольным страхованием жизни, можно не только вмомент заключения договора.

Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашемузапросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм покаждому виду страхования.

Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговойинспекции, а данные из справки — использовать при заполнениидекларации 3-НДФЛ.

Пример:

В 2019 году вы заключили комбинированный договор, в которыйкроме добровольного страхования жизни входило страхование отболезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченнаявами за год составила 75 тыс. рублей.

Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, выобратились в свою страховую компанию и получили документ, в которомваши взносы разделены по видам страхования:

  • 45 тыс. рублей — страхование жизни,
  • 30 тыс. рублей — страхование от болезней и несчастныхслучаев.

Теперь вы легко можете рассчитать налоговый вычет: 13% х 45тыс. рублей = 5 850 рублей.

Если договорзаключен до 1 января 2015 года

Налоговый вычет на страхование жизни применяется с 1 января 2015года. Ранее такого вида вычета в Налоговом кодексе РФ несуществовало. Несмотря на это, вычет предоставляется и по темдоговорам, что были заключены до 2015 года. Однако существуетограничение.

Кроме того, что договор должен быть заключен на срок не менее 5лет, налоговый вычет предоставляется только на те взносы, что былисделаны в 2015 году и позднее.

Основание: письмо ФНС России от 06 июля 2015 N БС-3-11/2606@,Письмо Минфина России от 17 июня 2015 N 03-04-05/34970.

Пример:

В 2013 году вы заключили 10-летний договор страхования жизнии регулярно делали страховые взносы. По правилам вы имеете право наналоговый вычет по тем взносам, что были сделаны в 2015 году ипозднее. Но если вы еще не получили вычет за 2015 и 2016 годы, к2020 году они сгорели.

Напоминаем: любой вид вычета можно получить лишь за трипоследних года. И в 2020 году вы имеете право на вычет за 2019,2018 и 2017 годы.

Страхование жизнидля получения кредита

Имейте в виду, если при оформлении кредита банк требует оформитьдоговор страхования жизни, здоровья и прочего, налоговый вычет постраховым взносам получить не удастся. Даже отдельно по расходам надобровольное страхование жизни.

Причина в том, что выгодоприобретателем по такому договорустрахования выступает банк, а не налогоплательщик или его близкийродственник. Список родственников, за которых можно получитьналоговый вычет, указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Такое разъяснения дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 N03-04-05/48235.

Пример:

В 2019 году вы решили взять в банке ипотеку. Банк согласилсявыдать кредит только в том случае, если вы оформите страховку.

Тоесть заключите договор смешанного страхования, включая страхованиежизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.Выгодоприобретателем при этом назначался банк.

Очевидно, что вам неудастся заявить к налоговому вычету расходы по этому договорустрахования.

Документы наналоговый вычет за страхование жизни

Для налоговой инспекции нужно подготовить:

  • паспорт;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • лицензия страховой компании на оказание услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховыхвзносов;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет.

Полный список документов в статье «Документы на налоговый вычетза страхование жизни».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

За какой периодможно получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляют и выплачиваютпо общим правилам:

  1. Вернуть налог за страхование можно только за те годы, в течениекоторых вы платили взносы.
  2. Оформить декларацию 3-НДФЛ можно не ранее чем на следующий годпосле оплаты взноса. Если вы оплатили страховку в 2019 году, вычетможно получить не ранее 2020 года.
  3. Получить налоговый вычет за страхование жизни можно лишь за трипоследних года. Так, в 2020 году вы можете оформить вычет за 2019,2018 и 2017 годы. Более ранние годы к вычету не принимаются.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-strahovanie/vychet-strahovanie-zhizni/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.